【節税】医療費控除とは？

医療費控除とは、自身又は生計を一にする家族の医療費を支払った場合に、

一定額の所得控除を行い、自身の税金を下げることができる制度です。

 

医療費は、自身の医療費の他、生計を一にする家族の医療費も対象です！

 

但し、原則10万円以上医療費の支払がないと

控除額がありませんので注意しましょう！

 

(所得200万円以下の場合は所得×5％以上支払がないと

控除額がありません。）

キーワードは「治療目的」です。

医療費控除の対象を書き出すとそれだけで

2ページ分は埋まってしまいますので、

よくあるものを下記に記載します。

キーワードは「美容」や「健康増進」です。

対象となる医療費の支払期間は、

その年1/1～12/31までに支払った医療費です！

 

2018年の医療費控除の適用を行う場合、対象となる医療費は、

2018/1/1～12/31までに支払ったものです。

 

例えば、2018/12/28に診療を受けて、支払いが2019/1/7の場合は

支払が2019年なので、2019年の対象です。

 

他、よくある質問として、クレジットカードで支払ったケースですが、

クレジットカードを利用して病院に支払った時点で判定します。

カードの引落日は関係ありません。

 

また、クレジットカードのローン手数料等は医療費控除の対象になりません。

 

 

たまに、年末調整の資料に医療費が混じっていることがあります。

残念ながら、医療費控除は年末調整で行うことができません。

 

医療費控除を行う場合は、確定申告を行いましょう！

医療費控除額

＝（年間支払医療費　-　保険等で補填された金額(※1)）　-　10万円(※2)

 

です！

※1　保険等で補填された金額は例えば、

　　　医療保険金・入院給付金・出産一時金・出産手当金・傷病手当金等

　　　が該当します。

　　　補填の対象となった医療費が限度です。

 

※2　所得200万円以下の場合には、所得×5％です。

 

医療費控除額の上限が2,000,000円です。

 

例えば、課税所得が500万円の人が、

自身+同一生計家族の医療費を年間60万円支払ったとします。（補填なし）

 

医療費控除額は50万円ですね。

（医療費合計支払60万円　－　補填0円　－　10万円）

 

課税所得が500万円の人の税率は、

所得税20％、住民税10％です。

 

50万円×20％＝10万円（所得税）

50万円×10％＝5万円(住民税)

 

ですから、合計15万円の税金が減ることになりますね。

医療費控除は2017年に改正がありました。

　医療費控除の特例として、「セルフメディケーション税制」ができました！

 

　医療費控除　…　主に治療目的

　セルフメディケーション税制　…　健康の維持増進・疾病予防目的

 

　といったイメージです。

 

　「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」はどちらか1つのみが

　適用でき、両方を適用することはできません！

 

　「セルフメディケーション税制」の方が有利なケースもあります。

　詳細は別ページで解説しておりますので、

　そちらをご覧ください！

　税務署への領収書の提出が不要になりました。

 

　但し、保管は必要です！

　確定申告期限の翌日から5年間領収書を保管しましょう！

　「医療費控除の明細書」の提出が必要になります。

 

　※但し、医療保険者から交付を受けた「医療費通知」があれば、

　「医療費通知」を添付するのみで明細書の提出は不要です。

　「医療費通知」に記載されていないものは、明細書に書きましょう。